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银保监会发文整治信托机构股权和关联交易 三方面做重点排查

放大字体  缩小字体 发布日期:2019-07-11 浏览次数:4
   银保监会发文整治信托机构股权和关联交易 三方面做重点排查
  为落实2019年公司治理监管工作任务,银保监会决定组织开展银行、保险、金融资产管理公司、信托机构开展股权和关联交易专项整治工作。
  其中,针对信托机构关联交易排查要点,银保监会也做了详细的说明。
  第一,在制度建设方面,信托机构是否按照监管规定建立并完善关联交易管理制度;对关联自然人、关联法人等关联方以及关联交易的认定标准是否符合监管要求;是否按照穿透原则尽职认定关联方,关联方名单是否全面。
  第二,在关联交易合规性方面,信托机构是否存在以下7点行为,分别为:1.设立信托计划是否在事前进行尽职调查,就有无关联交易等事项出具尽职调查报告;2.股东行为不合规、不审慎,甚至通过关联交易向股东或实际控制人进行不当利益输送的情形;3.是否存在向关联方融出资金或转移资产的情形;4.是否存在为关联方提供担保的情形;5.是否存在以股东持有本公司的股权作为质押进行融资的情形;6.是否存在将非全部来源于股东或其关联方的信托资金直接或间接运用于信托公司的股东及其关联方的情形;7.是否有效开展穿透管理,掌握资金是否来源于关联方、底层资产是否投向关联方、实际资金用途和实际风险承担情况等;8.是否通过TOT等各种嵌套交易拉长融资链条、模糊业务实质,违规开展关联交易;9.是否协助股东掩盖风险实质、规避监管规定、借投资之名行融资之实,或协助股东腾挪资产、将表内资产虚假出表、空转套利和隐匿风险。
  第三,在关联交易管理是否合规方面,信托机构开展关联交易是否按照规定逐笔向监管机构事前报告。
  此外,银保监会表示,此次检查范围为被查机构截至2019年6月30日的股权状况,及2018年1月1日至2019年6月30日期间的关联交易状况,可根据实际情况适当追溯和延伸。
  银保监会要求,各银行保险法人机构应按照股权和关联交易专项整治工作要点,形成股权和关联交易专项整治工作自查报告并填写相关表格,分别于2019年8月15日前和12月10日前报送自查报告及整改报告。
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